资阳天气预报   APP客户端    网站无障碍 中央政府门户网站  |  四川省人民政府门户网站
 资阳市人民政府网站欢迎您的光临!  
财政资金使用
关于2018年市级财政预算执行和其他财政收支审计情况的报告
2019/9/17 17:41:53  来源:资阳市审计局  浏览:14721

  资阳市人民政府

  关于2018年市级财政预算执行和其他财政

  收支审计情况的报告

  2019年8月28日在资阳市第四届人民代表大会

  常务委员会第二十三次会议上

  资阳市审计局局长 金世永

资阳市人大常委会:

  我受市人民政府委托,报告2018年度市级财政预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

  自去年7月以来,我市审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领,深入贯彻落实党的十九大精神,全面贯彻落实中央审计委员会第一次会议尤其是习近平总书记重要讲话精神,积极落实省委、市委审计委员会第一次会议安排部署,加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度,加大对重点民生资金和项目审计力度,促进经济高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉。聚焦市委“全面落地落实年”工作主题,积极深化“穿透式审计”,探索运用“智慧审计”,在扎实推进审计机关体制改革的同时,坚持“服务大局、突出重点,提高效率、夯实质量”的工作思路,依法加大审计监督力度,加强对2018年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计并圆满完成审计任务。审计结果表明,2018年,在市委的领导下,全市各级各部门牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,深入贯彻执行党中央国务院、省委省政府和市委市政府各项决策部署,始终保持“专注发展、转型发展”定力,落实高质量发展要求,财政运行平稳有序,重点支出保障有力,财政预算执行和其他财政收支总体情况较好,经济社会实现持续较快发展。

  --财税收入持续增长。2018年,财税部门创新征管思路、改善收入质量,在圆满完成退税任务的同时实现税收收入30.49亿元,税占比57.7%,同比提高2.3个百分点,全市地方一般公共预算收入完成52.85亿元,同口径增长8%,增速超过预期目标0.2个百分点。

  --支出结构不断优化。加大民生投入,财政民生性支出127.50亿元,占公共财政支出的66.50%。支持高质量发展,投入产业基地建设,落实新兴产业培育资金19亿元、城乡基础设施建设资金31.65亿元。强化财政监督,扎实开展“一卡通”等专项检查,收回违规资金0.10亿元。

  --债务风险有效管控。坚决执行打赢防范化解重大风险攻坚战部署,印发加强和规范政府债务管理文件8个,落实防范化解政府性债务风险25条措施,如期偿还市本级各类债务本息44亿元,雁江区、安岳县成功退出了财政重整,未发生区域性政府债务风险。建立全口径债务举借审批机制,严防违规新举债,严格将政府债务余额控制在核定限额内。

  --项目建设保障有力。强化资金筹集,上级财政转移支付资金到位115.20亿元,政府债券资金到位38.56亿元,市本级清理盘活存量资金7.25亿元,市属国有企业融资到位20.10亿元。全市签约PPP项目13个、总额596.60亿元,3个项目获评全国PPP示范项目。强化资金调度,市本级安排资金47.90亿元,有力保障了文体中心、城市山体公园、茶花苑安置房等重点项目建设。

  --管理水平持续提升。加强预算管理制度改革,完善公共财政管理体系,逐步健全全口径预算管理制度、跨年度预算平衡机制。各级各部门认真落实主体责任,全面整改2017年审计查出的突出问题,财经法纪观念得以增强,乱发钱物现象基本遏制,“三公”经费持续下降,依法行政、依法理财水平不断提高。

  一、市本级地方公共财政预算执行审计情况

  2018年,市本级财政预算执行情况总体良好,相关部门认真落实积极财政政策,加强预算监管,扎实推进财税和融资体制改革,预算执行和计划下达总体情况较好。

  2018年,市级一般公共预算收入总量74.67亿元(含年初结转3亿元),支出总量68.63亿元,结转下年支出6.04亿元;政府性基金(加上合计线以下地方政府专项债券转贷收入等)收入33.80亿元,支出33.50亿元,结余0.30亿元;社会保险基金收入34.66亿元,支出27.67亿元,当年结余6.99亿元,累计结余37.65亿元;国有资本经营收入0.11亿元,支出0.01亿元(“三供一业”移交上级补助);市本级财政专户收入0.19亿元,支出0.10亿元(教育),结余0.09亿元。

  审计发现的主要问题:

  (一)收入管理方面。一是非税收入未及时缴入金库1.89亿元,政府性基金收入未及时缴库2.23亿元。二是未缴预算收入0.20亿元。其中,污水处理费0.19亿元,垃圾处理费0.01亿元。三是市住房和城乡建设局、海天水务公司应征未征和欠收城市基础设施配套费、污水处理费0.44亿元。四是经营性收入列作公共预算收入0.21亿元。五是市税务局未及时征收耕地占用税1.31亿元。

  (二)支出管理方面。一是支出挂账7.76亿元。二是基金预算支出结构不合理,17.89亿元用于建设单位缴纳欠缴的划拨土地款,占当年政府性基金收入的62.72%。三是少计提国有土地收益基金0.06亿元。

  (三)服务业专项资金方面。一是四川省温馨雅园食品有限公司未经审核擅自调整建设内容,获取财政补助145万元。二是雁江区、安岳县商务局未拨付3户企业现代物流业发展专项资金146.65万元。 三是4个项目因无法实施导致645万元资金闲置2年。四是未及时下达2018年服务业发展及服务业发展产业资金1,610.05万元。

  (四)PPP项目财政引导基金方面。一是财政出资引导基金2.08亿元未纳入国有资产权益核算。二是基金管理公司(深圳金砖基金管理有限公司)3名从业人员均未有三年以上股权投资基金管理工作经验。三是市财政局未及时收回已预付的退回基金剩余管理期间管理费0.04亿元。

  (五)就业创业补助资金方面。一是上级就业创业补助资金0.19亿元结转超过一年以上未使用。二是市级就业创业资金结余少列0.02亿元。三是公益性岗位补贴拨付发放不合规0.02亿元。四是8名公益性岗位人员享受岗位补贴和社保补贴超过规定年限。五是职业技术培训学校申领财政培训补贴资金不符要求6.24万元。六是向不符合条件大学生拨付创业补贴资金15万元。

  (六)财政金融互动奖补资金方面。一是雁江区、安岳县财政局未按规定制定财政金融互动奖补资金具体实施细则。二是安岳县、乐至县未及时将财政金融互动奖补资金拨至金融机构242.74万元。三是中行资阳分行申报小微企业贷款增量奖补的贷款余额不实,多获奖补资金39.48万元。四是资阳农商行、工行资阳分行向非建档立卡贫困户发放贷款,违规获取奖补资金2.95万元。五是金融机构虚报或将不符合补助范围的ATM机具(含CRS机)纳入申报获取支持农村支付环境建设奖补资金21.70万元。

  (七)工业发展资金方面。一是云上软件企业孵化园项目进度缓慢,投资未达到预期。二是高新区未按规定使用工业发展专项资金112万元;因提前租赁场地但未能引进企业,致使财政资金56.73万元未能发挥效益。三是预算安排0.40亿元未使用。

  (八)其他问题。一是市本级(含高新区、临空区)土地超过2年未征收、未供应约517公顷(2011-2016年,共计0.78万亩)。二是市级部门年初预算编制不够细化。三是上级转移支付资金超过30日未分解下达2.30亿元。

  二、市级部门预算执行审计情况

  今年,市审计局积极探索“智慧审计”,创新运用大数据审计方法,首次对市本级138个一级预算单位2018年度预算执行情况实现审计全覆盖,经过筛查,对47个部门(单位)的疑点问题进行了现场核查。总的看来,部门预算执行情况较好,但也还存在一些违纪违规和管理不规范问题。

  (一)预算执行和财务管理不规范。一是应缴未缴或未及时上缴财政资金91.65万元。二是7个单位财务管理不规范481.03万元。三是未按规定进行政府采购26.15万元。四是18个单位未执行公务卡强制结算规定323.05万元。五是超限额、范围使用现金65.78万元。此外,个别单位还存在公务用车运行超预算、代垫个人公积金、租赁职工私家车、未依据考核结果提前按月发放奖励绩效等问题。

  (二)违规发放各类补助、费用,涉及7个单位83.93万元。

  (三)违规报销差旅费,涉及14个单位23.56万元。

  (四)公务接待、培训、会议等费用支出管理不规范,涉及10个单位106.77万元。

  三、“三大攻坚战”和实施乡村振兴战略审计情况

  我市高度重视“三大攻坚战”和实施乡村振兴战略工作,责任明确,措施具体,取得了一定成效。审计发现的主要问题有:

  (一)农村商业银行防范化解重大风险审计调查方面。2019年4月至5月,专项审计调查资阳农商行、安岳农商行、乐至农商行2016至2018年防范化解重大风险情况,发现以下问题:一是服务实体经济力度不够,安岳农商行2018年扶贫小额信贷和产业精准扶贫贷款增速8.79%低于各项贷款的平均增速(11%)。二是不良贷款存在问题,资阳农商行少计拨备4.15亿元,少计不良贷款2.31亿元。三是存在公职人员、贫困人员涉及违规入股,小额信用贷转存款、公职人员和银行职工拖欠贷款等问题。

  2018年8月至9月,审计调查安岳农商行防范化解重大风险情况,发现2017年末贷款分类中少核算不良资产1亿元;贷款主体不合规,承接政府背景基金会贷款及支持“村村通”道路民生工程建设,向安岳县政府、相关部门发放贷款1,869.61万元。

  (二)九曲河水污染防治专项审计调查方面。一是九曲河干流城区段及其支流麻柳河水污染严重。二是九曲河整治不到位,部分入河排污口未接入污水管网。三是九曲河流域生活污水处理项目和部分工程推进缓慢。四是麻柳河整治总体效果较差。沿线居民生活污水直排现象较为严重,下游还有部分支管尚未接入污水管网。

  (三)2017年度5个扶贫专项审计调查方面。一是“全面改薄”项目任务完成不到位,“改薄”项目资金拨付不及时6,280.08万元(其中:雁江1,646万元、安岳2,820.08万元,乐至1,814万元)。二是政策执行不规范。安岳县建档立卡贫困人口系统与相应就医信息系统信息不对称;违规领取各类补助,涉及乐至县90人次5.41万元,安岳县27人次4.19万元。三是资金管理使用不规范,乐至县死亡人员申报不及时造成多发各类补贴0.81万元,雁江区14名已脱贫人员多报医药费1.12万元、未按月发放困难残疾人生活补贴21.01万元。

  (四)2018年度乡村振兴战略实施专项审计调查方面。一是乡镇污水处理项目进度慢、管理弱、运行差。二是安岳县、乐至县87户规模养殖场未办理环评(备案)登记。三是各县(区)将已被流转占用的基本农田划入“两区”范围2,111.48亩。四是安岳县部分农民专业合作社股权量化管理不到位265万元。各县(区)还存在制度机制不健全、台账登记不规范、确权颁证未完成、信息系统未完成、农经主管部门未有效履行土地流转管理职能、土地流转合同不规范等问题。

  四、政府投资项目审计情况

  投资审计工作是我市审计工作的重点和难点,资料不齐、相关单位不配合、情况复杂、时间久远等问题较为普遍。今年,市政府专门出台《关于完善政府投资审计工作的实施意见》,进一步优化和理顺审计、财政、建设管理部门的职能职责,构建协同监管机制,切实规范政府投资建设项目。审计机关积极作为,勇于担责,2018年7月至2019年6月,市级政府投资项目审结58个,送审金额14.01亿元,审减金额2.32亿元,审减率16.53%。完成政府投资专项审计调查项目2个,审计调查金额10.86亿元。

  审计发现的主要问题有:

  一是执行土地政策不规范。1个项目20.70亩土地存在未批先用问题。二是资阳市临空经济区产业新城基础设施项目一期未严格执行征地拆迁补偿政策。三是部分项目设计、施工、监理等未按规定公开招标、比选,涉及金额62,813.57万元。四是2个项目基本建设程序不规范。五是多计工程价款。送审的项目竣工结算不同程度存在以虚报工程量、高套定额、高套材料价格等手段多计工程资额的问题。全市51个项目核减多计工程价款18,041.89万元,审减率高。六是7个项目挤占建设成本1,439.07万元。七是相关单位履职不到位。如在关刀桥水库项目中,存在移民户实物调查的人员未按要求履行签字手续,施工单位无理由不进场施工、进度严重滞后、保险到期等问题。

  五、重大政策措施落实跟踪审计情况

  审计机关先后完成2018年第三、四季度和2019年第一、二季度重大政策措施落实跟踪审计,发现存在以下问题:

  一是应由政府部门承担的评审等费用13.68万元转嫁企业承担,其中市本级10.02万元,安岳县0.60万元,乐至县3.06万元。二是落实金融与企业对接清单不到位,存在未按期发行债券、债券资金使用不规范、项目贷款未落实等问题。三是农业供给侧结构性改革存在资金滞留或未按时下达、项目推进缓慢等问题。四是涉企保证金管理存在未按期返还、应缴未缴国库、未建立涉企保证金台帐、合同不合规等问题。五是“最多跑一次”改革存在制度不健全和落实不到位现象。六是截至2018年12月底,市本级及各县(区)拖欠民营企业中小企业账款合计19.52亿元;截至2019年4月,安岳县未将项目专项资金19,634.89万元拨付到项目单位用于清偿应当优先清理的欠款。七是教育专项扶贫方面,雁江区刘家湾幼儿园建设项目存在施工工期严重滞后、工程变更未完善审批程序、施工单位使用不合格的建筑材料等3个问题;安岳县、乐至县建档立卡贫困家庭学生补助资金拨付不及时11.05万元。八是减税降费存在未按规定及时退还建设单位保证金的问题。

  以上审计发现的问题,审计机关依法进行了处理,有关地方、部门和单位正在积极整改,有关具体情况以附件形式印送各位委员。下一步,审计机关将认真落实“治已病、防未病”要求,督促整改,相关整改情况将在年底专题报告。

  六、审计建议

  (一)强化法治意识,自觉做到依法行政。各地区各部门要充分认识树立法治意识的极端重要性,不断增强依法依规依纪意识,自觉做到决策规范、行政行为规范,摒弃重实体轻程序、重结果轻过程、重感情轻规矩等思想,守规定、重程序、讲规矩,严格执行财经纪律,不断完善依照法定权限行使权力、开展工作的具体流程,促进工作决策、程序、方式方法规范化。

  (二)加强财政管理,整合资金优化配置。一是优化支出结构,盘活各类沉淀资金资产,加大对产业发展、脱贫攻坚、污染防治、民生工程等重点领域的支持力度。二是强化绩效意识,建立完善绩效评价结果与预算调整衔接机制,改进绩效评价办法,加大财政资金统筹力度,切实提升预算绩效管理水平。三是加强预算编制,进一步提高预算的标准化、科学化、精细化水平,从源头上解决资金结余沉淀和突击花钱等问题。

  (三)强化项目管理,厘清建设监管责任。一是做实前期工作。政府投资项目应科学、民主、公开决策,科学制定建设方案,规范项目审批、招投标等程序,不随意进行简化、合并。二是严格项目管理。坚持依法推进项目建设,依法合规办理工程竣工结算、决算,严格对工程价款结算和项目竣工财务决算实行审核和批复。三是坚持各司其职。建设单位、主管部门、发展改革、财政等部门要切实履行法定职责,确保项目建设各环节监管不漏项、不留死角。

  (四)完善相关措施,打好三大攻坚战。一是加大对扶贫领域等民生资金的监管,精准核查,严惩贪污侵占、虚报冒领等微腐败行为,加强跨部门信息整合共享,精准施策、强化监管,提高资金和项目绩效。二是防范债务和金融风险,加强政府债务尤其是隐形债务管理,完善债务风险监测预警和应急处置机制,加快推进平台公司转型,扎实推进债务的实质性化解,防范系统性、区域性风险。加强对金融机构的监管,不断提高金融服务实体经济的能力。三是加大污染防治攻坚战工作力度,进一步明确责任、细化措施,健全重点项目和生态环境保护协同机制,搭建招商引资项目信息共享平台,协同推进经济高质量发展和生态环境高水平保护。

  (五)加强改革创新,推动政策措施落实。一是严格落实稳增长政策措施,不折不扣贯彻党中央、国务院和省、市决策部署。二是务实推进减税降费相关政策措施落地,切实为企业减负,激发市场主体活力。三是深入推进放管服改革,加大对创新创业支持力度,营造良好营商环境。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:我们将不断增强“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会以及习近平总书记对四川工作系列重要指示精神,全面贯彻落实中央、省委、市委审计委员会第二次会议精神,认真落实省委十一届三次四次五次全会和市委四届六次七次八次全会决策部署,始终坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受市人大和人大常委会的监督,依法履职、锐意创新、担当作为,为建设成渝门户枢纽、临空新兴城市作出审计贡献,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

网站声明 | 网站地图 | 网站帮助 | 联系我们
资阳市人民政府 主办 市民服务热线:12345(本地拨打)、028-26111041(外地拨打) 
市政府办公室联系电话:028-26655501
市政府网站联系电话:028-26111019
 网站标识码:5120000001 蜀ICP备05007295号-1 川公网安备51200202000010号